SCI평가정보 기업신용평가 신용등급 관리방안

SCI평가정보 기업신용평가 신용등급 관리방안

1. 기업신용등급 관리방안

회계자료 투명성	재무제표 관련
외부감사를 받지 않는 중소기업에서 자주 발생	계정 별 관리 방안
• 매출/수익 등의 과대계상을 통한 일반 분식     • 세금 절감을 목적으로 한 역분식     → 분식 발견 시 신용평가에 부정적 영향	• 대여금 및 가지급금(주임종단기채권 등)   - 지속적 발생 시 회수가 불가능한 것으로 판단   - 수익성을 높게 보이기 위해 대여금이나 가지급금으로 계상   • 매출채권   - 장기성채권에 대한 회수가능 및 대손충당설정 여부   - 우량 매출거래처   • 차입금   - 단기부채 규모 최소화   - 자기자본 대비 과다하지 않도록 관리   • 매출액   - 가변성이 크지 않으며, 지속적인 성장추이   • 영업수익성   - 수익성저하, 적자발생 및 결손상태 관리   • 배당금   - 수익창출대비 과다한 배당실시는 재무안정성 저하

2. 기업신용평가등급 연체정보관리 및 기타사항

각종 연체정보는 당사 필터링에 의거 모든 기업에 동일하게 등급 적용되며 입찰 불가능 등급 결정(CCC- 이하)

구분	필터링 적용항목
은행연합회 수신정보	채무불이행정보
	금융질서문란정보
	공공정보
금융거래확인서	최근 90일 이내 10일 이상 원금, 이자 연체
권리침해	사업장 압류 등
외부감사의견	거절, 부적정, 한정, 감사회피
기타	워크아웃, 기업회생, 파산 등

* 대표자 채무불이행.공공정보 발생시 개인기업은 필터링 적용(법인기업은 자산/외형대비 소액 시 필터링 적용하지 아니함)

• 기업현황표 성실 작성     작성에 있어서 부담이 있을 수 있으나, 평가의 초석이 되는 자료로 성실하게 작성 요망   • 추가자료 어필    필수자료 제외한 회사소개, 대표자의 전문성, 추가 자금투입능력, 계약 잔액(수주잔고현황), 사업소개서,    기술력증빙서류(특허), 사업양수도계약서, 기술신용평가서, 자산감정평가서 등     • 신빙성 있는 자료 제출 / 적극적인 업무협조     • 안정적인 거래처(매출처)

기업이 현재의 기업상태를 종합적으로 보완하며 지속적으로 개선시켜 나아갈 때, 신용평가 등급도 상향될 수 있음​

3. 기업예시 안내  

A 건설 회사    지속적인 외형(매출) 성장을 통한 수익창출 2014년 결산기준  유동비율  204.4%  당좌비율  204.2%  차입금의존도  21.3%  부채비율  81.4%  ⇒ 지표상 안정적인 재무구조처럼 보임

​  

기업신용평가 시 고려사항    • 과다한 매출채권   - 2014년 결산기준 총자산 대비 67.0%를 차지   - 매출채권회전기일이 약 137일로 회수가 늦은편임   - 운전자금부족으로 외부차입 지속적 증가(평가시 192억으로 증가)   • 미흡한 영업현금흐름   - 흑자도산의 80% 이상은 영업현금흐름이 (-)라는 분석이 있음   - 매출채권 회수지연으로 대규모의 (-)영업현금흐름 발생    구분  Annual  201212  201312  201412  EBITDA  2,438  2,464  4,322  손익활동현금흐름  3,036  2,504  3,008  운전자금증감  -955  -14,658  -3,758  영업활동현금흐름  2,081  -12,153  -750  투자활동현금흐름  -3,008  8,473  -2,132  재무활동현금흐름  5,478  3,110  FCF  2,083  -12,153  -779  • 기타사항 - 수주잔고/매출액(1.5배) : 다소 열위한 편임 - 민간사업장 미수금의 회수가 지속적으로 지연 - 차입금의 조달이 타인의 지급보증 및 담보를 통하여 발생